Любая организация (в соответствии с требованиями закона РФ) должна производить рас-четы наличными деньгами через кассу. При этом в установленной форме должна оформляться кассовая книга, в которой каждый день регистрируются приход и расход по кассе, фиксируются начальные и конечные остатки.
Расчеты с применением кассы в бухгалтерии ведутся на 50 счете.
При автоматизированном бухгалтерском учете документирование и отчетность по кассе ведется в бухгалтерской программе (рис. 1).
Рис. 1. Схема работы «электронной кассы»
Задание 1. Прежде чем приступить к работе с базой – создайте авторизованного пользователя с Вашей фамилией и зайдите в базу под этим пользователем.
1.3.1. Приходный кассовый ордер (ПКО)
Заполняет приходный кассовый ордер бухгалтер, как правило, на основании накладной, договора, авансового отчета, а проводит приходный кассовый ордер – кассир.
Печатается приходный кассовый ордер в единственном экземпляре. После заполнения он должен быть подписан главным бухгалтером организации (или уполномоченным на то лицом).
Для оформления приходного кассового ордера необходимо:
1. Выполнить команду основного меню Касса / Приходный кассовый ордер.
2. В открывшемся окне с помощью кнопки создать новый ПКО, выбрав нуж-ный вид операции: Оплата от покупателя, Прием розничной выручки, Возврат денежных средств подотчетным лицом и т. д.
3. Заполнить форму ПКО. В зависимости от выбранной операции эти формы могут не-много варьироваться, но в любом случае для заполнения ПКО нужно располагать следующей информацией:
• номер счета, по кредиту которого отражается поступление денежных средств в кассу организации;
• сумму получаемых денежных средств;
• от кого принимаются деньги: если это работник, подотчетное лицо, то его имя, фамилию и отчество; если это организация, то нужно знать ее наименование, через какого работника эта организация сдает средства (имя, фамилия, отчество);
• документ, в соответствии с которым мы получаем данные денежные средства, его номер, от какого он числа;
• основание и приложения.
Примечание:
При операции Оплата от покупателя, основанием чаще всего является счет (указать №, от какого числа) или накладная (указать № и от какого числа), приложение – это сам счет.
При операции Возврат денежных средств подотчетником в графе «Основание» указы-вается «Возврат остатка неиспользованного аванса» и прилагается авансовый отчет (указать № и от какого числа).
При операции Получение наличных денежных средств в банке в графе «Основание» указывается «Получено с расчетного счета для … (указывают, на что получено)», приложение – корешок чека (указать № и от какого числа).
При операции Расчеты по кредитам и займам с контрагентами основанием является «Погашение задолженности по займу/кредиту, согласно договору №_ от _», приложения в этом случае не требуются.
Задание 2. 06.04.2009 г. покупатель «Икс» вносит в кассу 30 000,00 – за приобретенную спор-тивную одежду. Имеется договор № О-140. Оформите приходный кассовый ордер и просмотри-те его печатную форму. Для этого:
1. Заполните ПКО, как показано на рис. 2.
2. При заполнении вкладки Реквизиты платежа графа Договор должна заполниться автома-тически. Просмотрите информацию по этому договору .
3. Графа Ответственный должна автоматически заполниться Вашей фамилией.
4. Заполните вкладку Печать:
Принято от: ООО «Икс»;
Основание: Счет №41 от 01.04.2009;
Приложение: Счет №41 от 01.04.2009;
Loading ...