Сам по себе счет ни для продавца, ни для покупателя не является основанием для бух-галтерской проводки. Задача, которую выполняет счет – доносить до покупателя подробную информацию о том, сколько в организации стоит запрашиваемый покупателем товар или во сколько обойдется предоставляемая услуга. Также здесь указываются точные платежные ре-квизиты. В принципе, покупатель совершенно не обязан покупать этот товар, или воспользо-ваться услугой. Он просто проинформирован – сколько это стоит. Дальнейшее решение оста-ется за ним.
Для того чтобы оформить счет необходимо:
1. Выполнить команду основного меню Продажа / Счет / .
2. Заполнить форму счета, указав дату, контрагента, склад и подобрав товары (услуги).
Задание 1. Выпишите счет от 01.04.2009 г. для ООО «Икс» на 4 двухколесных велоси-педа (с основного склада) по цене 10 564 рубля на сумму 49 862,08 руб. (в т.ч. НДС – 7 606,08 руб.). Для этого:
1. Заполните шапку документа Счет на оплату покупателя.
2. Подберите товары.
3. У товара велосипед двухколесный не установлен тип цен, поэтому при выпис-ке счета, установите закупочные и продажные цены на этот товар. Это можно сделать, нажав лупу в поле выбора товара. В открывшемся окне данного элемента номенкла-туры на вкладке Цены задайте основную цену продажи – 10 564 и основную цену закуп-ки – 9 000, установите цены на дату – 01.04.2009. Запишите цены с помощью кнопки Записать цены.
4. В окне документа Счет на оплату покупателю с помощью кнопки Цены и ва-люта в качестве типа цен укажите – Основная цена продажи (она и будет подставляться в форму Счета).
5. Укажите количество велосипедов.
6. Запишите и просмотрите печатную форму счета на оплату.
2.1.2. Реализация товаров и услуг
Реализация фиксируется с помощью документа Реализация товаров и услуг (пе-чатная форма документа – Расходная накладная), который в отличие от Счета на оп-лату покупателя проводится с обязательным формированием нескольких проводок:
• Дебет 90.02.1 (группа номенклатуры). Кредит 41.01. (товар, склад) – списание себестоимости товара.
• Дебет 62.01 (покупатель, договор). Кредит90.01.1 (группа номенклатуры) – вы-ручка.
• Дебет 90.03 (группа номенклатуры, ставка НДС). Кредит 68.02 (вид платежа) – начислен налог.
Накладная может быть просто записана в базу документов, но не проведена, но ес-ли документ уже подписан покупателем, то тогда он должен быть проведен, в этот мо-мент будут сформированы описанные выше проводки.
Вне зависимости от того, какой документ нужен – Расходная накладная, Акт об оказании услуг, ТОРГ-12 (Товарная накладная), 1-Т (Товарно-транспортная накладная), М-15 (Накладная)– данные в программу вводятся одинаково.
Материально ответственное лицо везет товар покупателю, накладная для него – сопроводительный документ. Товар приходуется кладовщиком с помощью приходного ордера.
Для того чтобы оформить документы по реализации товаров и услуг необходимо:
1. Выполнить команду основного меню Продажа / Реализация товаров и услуг или воспользоваться вводом на основании Счета на оплату покупателя.
2. В зависимости от того что продается, товар или услуга, заполнить соответст-вующую вкладку.
3. На вкладке Счета учета расчетов задать счета, но которых будут отражаться взаиморасчеты. Чаще всего используются счета 62.01 и 62.02. Однако, если расчет с поку-пателями, к примеру, ведется в валюте, то нужно выбрать другой субсчет 62 счет (62.22 Рас-четы с покупателями и заказчиками (в валюте) или 62.31 Расчеты с покупателями и заказ-чиками (в у.е.)).
4. В некоторых случаях нельзя игнорировать вкладку Дополнительно:
• Иногда продавец и грузоотправитель – разные организации. Или покупатель приобретает товар не для себя, тогда грузополучателем будет не он, а тот, кому он купил товар. В этом случае заполняются графы Грузоотправитель и Грузополучатель.
• Если продавец осуществляет доставку, то графа Адрес доставки подлежит заполнению, если такой услуги нет, тогда не нужно.
В накладной в списке товаров можно увидеть графы, связанные с корреспонден-цией счетов в бухгалтерском учете (Если эти колонки не отображены (а они могут быть скрыты!), то нажмите кнопку Показать/скрыть счета учета в панели инструмен-тов документа. Кроме этого есть универсальный способ настройки любого списка: на по-ле списка нажать правую кнопку мыши и выбрать пункт Настройка списка….):
• Счет учета (БУ) – это счет, на котором учитывается номенклатура. Так как но-менклатурой может быть и товар (счет 41.01 – Товары на складах), и материал (счет 10.1, 10.2 и т.д.), и продукция (счет 43 – Готовая продукция), то нужно указать, с какого счета требуется списать номенклатуру, и естественно вычислить ее себестоимость;
• Счет доходов (БУ) – это счет получения доходов, как правило, 90.09.1;
• Субконто (БУ) – это аналитика по счету получения доходов;
• Счет расходов (БУ) – это счет, на который списывается себестоимость, как правило, 90.02.1;
Аналогичные реквизиты, у которых стоит (НУ), имеют тот же смысл, но только налогового плана счетов (для расчета налога на прибыль):
Loading ...