Основой для получения отчетов по МСФО при использовании метода трансформации является перегруппировка статей бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, исходя из экономической сущности активов, обязательств, собственных средств, доходов и расходов кредитной организации, с целью приведения их в соответствие требованиям МСФО. Для этого, в первую очередь, требуется определить номенклатуру статей учета (аналогично Плану счетов), которые входят в вышеупомянутые, обязательные отчеты.
Интерфейс списка статей учета, реализованный в подсистеме "Финансовая отчетность", имеет иерархическую структуру с неограниченным уровнем вложенности, за счет чего пользователь может гибко настроить план счетов по международным стандартам с учетом специфики деятельности банка. При формировании перечня статей учета тем из них, которые будут включены в тот или иной отчет, в соответствие ставится отчетная форма из справочника отчетов.
Для статей, имеющих подстатьи, расчет реализован таким образом, что они являются суммой своих нижестоящих статей с учетом коэффициентов вхождения.
Для статей самого нижнего уровня вложенности может быть определен состав: элементы – лицевые счета и условия отбора этих элементов. Для определения состава статьи задаются маски лицевых счетов, составляющие данную статью, остатки или обороты по которым должны включаться в расчет суммы статьи учета (либо исключаться из нее). Для более тонкой настройки и уменьшения количества корректировок могут быть заданы дополнительные условия для счета: системные и пользовательские типы, категории и пр.; а также условия для счета, документы в корреспонденции с которым включаются (исключаются) в расчет статьи.
Настраивая статьи учета, уполномоченные сотрудники банка могут дополнять поставляемый в дистрибутиве перечень статей, исключать или объединять их, добиваясь наиболее адекватного и полного представления финансовой отчетности.
В дистрибутивном перечне статей учета ручному вводу или расчету с помощью макроса подлежат следующие статьи:
1.1.9, 1.1.11, 1.2.1.6, 1.2.2.3, 1.2.2.5, 2.1.1.1.8, 2.1.1.1.9, 2.1.1.3, 2.1.2, 3.2.1.1.11.3, 3.2.2.2, 3.2.2.4, 3.2.2.6, 3.2.2.8, 3.2.3.1, 3.2.3.3, 3.2.3.4, 3.2.3.5, 3.2.3.6, 3.2.3.7, 3.2.3.8, 3.2.3.9, 4.1.1, 4.1.2, 4.1.3, 4.1.4, 4.1.5, 4.1.6, 4.1.7, 4.2.1, 4.2.2, 4.2.3, 4.2.4, 4.2.5, 4.2.6, 4.2.7, 4.3.1, 4.3.2, 4.3.3, 4.3.4, 4.3.5, 4.3.6, 4.3.7, 4.4.1, 4.4.2, 4.4.3, 4.4.4, 4.4.5, 4.4.6, 4.4.7, 4.5.1, 4.5.2, 4.5.3, 4.5.4, 4.5.5, 4.5.6, 4.5.7, 4.6.1.1, 4.6.1.2, 4.6.1.3, 4.6.1.4, 4.6.1.5, 4.6.1.6, 4.6.1.7, 4.6.2.1, 4.6.2.2, 4.6.2.3, 4.6.2.4, 4.6.2.5, 4.6.2.6, 4.6.2.7, 4.7.1, 4.7.2, 4.7.3, 4.7.4, 4.7.5, 4.7.6, 4.7.7, 4.8.1.1, 4.8.1.2, 4.8.1.3, 4.8.1.4, 4.8.1.5, 4.8.1.6, 4.8.1.7, 4.8.2.1, 4.8.2.2, 4.8.2.3, 4.8.2.4, 4.8.2.5, 4.8.2.6, 4.8.2.7.
Loading ...