Оптовая торговля (согласно ГОСТ Р 51303-99) – это торговля товарами с после-дующей их перепродажей или профессиональным использованием.

К бизнес-процессам связанным с поставщиками в организациях торгового профиля относят следующие процессы: формирование заказа товара, оплата товара, поступление товара.

Закупка фирмой партии товара у поставщика будет сопровождаться следующими операциями:

1.      Заказ товара поставщику

Закупка товара может как может включать в себя предварительный заказ постав-щику, так может и не включать.

Оформление заказа необходимо в первую очередь для поставщика – чтобы он ус-пел подготовить нужное количество товара для продажи и для того, чтобы он мог эффек-тивно управлять своими складскими запасами.

Также процесс заказа товара у поставщика полезен и фирме, поскольку планирова-ние поставок – важный момент в процессе организации оптимального товародвижения.

Заказ товара поставщику осуществляется с помощью документа «Заказ постав-щику», который предназначен для фиксации предварительной договоренности о приоб-ретении у поставщика товаров и услуг и может являться документом, на основании кото-рого может производиться оплата и получение товаров и услуг.

Для того чтобы оформить новый заказ, нужно:

•        Выполнить команду основного меню Документы/ Закупки /Заказы поставщикам;

•        В шапке документа указать: контрагента (поставщика), договор, предполагае-мую дату поступление, дату оплаты (т.е. дату, к которой оплата по заказу должна быть полностью выполнена), склад, банковский счет или кассу;

•        Заполнить Табличную часть документа с помощью кнопки Подбор подобрать товар (услугу, тару), указав количество и цену (если товара нет в справочнике Номенкла-тура, внести его);

Примечание. Можно производить корректировку заказа поставщику, связанную с изменением товарных и финансовых договоренностей с поставщиком. Для этого исполь-зуется документ «Корректировка заказа поставщику», который позволяет добавлять или удалять позиции в спецификацию документа «Заказ поставщику».

         При необходимости замены товара (услуги, тары) в табличную часть документа «Корректировка заказа поставщику» вводится две строки: позиция, которую нужно уда-лить, вводится со знаком «-», а позиция, которую нужно добавить вводится со знаком «+».

         При корректировке цены или количества товара (услуги, тары) в табличную часть документа «Корректировка заказа поставщику» так же вводится две строки: строка со старой ценой или количеством со знаком «-» и строка с новым количеством и ценой со

знаком «+».

Для формирования документа «Корректировка заказа поставщику» можно вос-пользоваться механизмом ввода на основании.

– это счет, на который относится НДС, как правило, 90.03

Однако при наличии определенных настроек (в частности дожжен быть заполнен регистр сведений Счета учета номенклатуры) программа автоматически сама выводит корреспонденцию счетов при продаже товара. Тогда просто нужно проверить, все ли правильно.

Задание 2. Выпишите от 08.04.2009 г. товарную накладную (ТОРГ-12) на счет от 01.04.2009 для ООО «Икс» на 4 двухколесных велосипеда по цене 10 564 руб. на сумму 49 862,08 руб. (в т.ч. НДС – 7 606,08 руб.). Для этого:

1.      Заполните счета учета номенклатуры для велосипеда двухколесного: выполните команду основного меню Предприятие/Товары (материалы, продукция, услуги)/Счета учета номенклатуры и введите счета учета, как показано на рисунке:

Примечание: в поле Номенклатура можно вводить не только конкретные элемен-ты, но и группы элементов.

2.      После этого оформите документ Реализация товаров и услуг: вид операции Продажа, комиссия. Проверьте результат:

3.      Запишите документ и просмотрите его печатную форму.

Примечание: При оказании УСЛУГ нужно выбрать форму Акт об оказании услуг!

2.1.3. Счет-фактура

После того, как накладную подпишет покупатель, документ Реализация товаров и услуг нужно провести. Помимо накладной для покупателя нужно подготовить счет-фактуру.

Счет-фактура – это документ, который подтверждает право покупателя на нало-говый вычет при уплате НДС.

Этот документ нужен покупателям, ведущим учет в классической системе налого-обложения. Выданный покупателю счет-фактура не требует никакой отдельной проводки.

Для оформления счет-фактуры необходимо:

1.      В окне соответствующей реализации нажать на ссылку Ввести счет-фактуру.

2.      Заполнить счет-фактуру: частично это будет уже сделано, на основании данных, введенных для формирования накладной. Но:

•        Если в качестве основания счета-фактуры выступает несколько документов, тогда нужно показать недостающие: необходимо поставить галочку рядом со словом Список.

•        Нужно указать номер и дату расчетно-платежного документа, как правило, это банковская «платежка», реже – расчеты производятся через кассу. Если «платежка» не одна, а их несколько, то необходимо отметить флажком пара-метр Список.

Задание 3. Проведите Товарную накладную из задания 2 и выпишите к ней счет–фактуру.

Последовательность введения в программу «1С:Бухгалтерия» данных по приобре-таемым товарам совпадает с методикой введения данных о продаваемых продуктах.

Для того чтобы оформить документы о поступлении товаров и услуг необходимо:

1.      Выполнить команду основного меню Покупка / Поступление товаров и услуг, вы-брать нужный вид операции: Покупка, комиссия; В переработки; Оборудование или Объекта строительства.

2.      В зависимости от того что покупается, товар или услуга, заполнить соответст-вующую вкладку. Для того, чтобы графа Цена заполнялась автоматически, нужно на-жать кнопку Цены и валюта и выбрать Тип цен – Основная цена закупки.

3.      На вкладке Счета учета расчетов задать счета, но которых будут отражаться взаиморасчеты. В подавляющем большинстве случаев используются счета 60.01 и 60.02, поэтому программа поставит их автоматически. Но если расчет с поставщиком, к приме-ру, ведется в валюте, то нужно выбрать другой субсчет 60 счета (60.22 Расчеты с по-ставщиками и подрядчиками (в валюте), 60.31 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в у.е.)).

4.      Ввести данные по счету-фактуре. Это можно сделать двумя способами:

•        с помощью вкладки Счет-фактура – поставить там галочку напротив Предъявлен счет-фактура, ввести номер и дату;

•        с помощью пункта Ввести счет-фактуру.

Задание 4. Введите в базу данные о 50 велосипедах, приобретенных 08.04.2009 у ООО «Альфа»по цене 9 000 рублей за штуку (без НДС), на сумму 531 000 рублей (в т.ч. НДС 81 000 руб.). Накладная и Счет-фактура поставщика №12345 от 06.04.2009.

Задание 5. Проверьте правильность введенных данных по проводкам документа Реали-зация товаров и услуг. Для этого:

1.      В документе Реализация товаров и услуг нажмите кнопку Результат проведения документа   в панели инструментов.

•        Первая проводка списывает стоимость велосипедов со счета 41.01 на счет 90.02.1 в сумме 36 000 руб. (4 шт. по 9 000 рублей каждый);

•        Вторая проводка производит зачет аванса покупателя. Действительно, ООО «Икс» вносил предоплату (см. лабораторную работу 1), которая встала на счет 62.02. От-грузка велосипедов по продажной стоимости (третья проводка) встанет на счет 62.01. Таким образом, можно сделать проводку в дебет счета 62.02 с кредита счета 62.01 на ми-нимальную из двух сумм – суммы аванса (кредитовое сальдо по договору с покупателем на счете 62.02) и суммы отгрузки. В данном случае сумма аванса составляет 42 000 руб-лей, а сумма отгрузки составляет 49 862,08 рублей, поэтому зачет аванса сделан на сум-му 42 000 рублей.

•        Третья проводка – это проводка по отражению выручки: по дебету счет расче-тов с покупателем, а по кредиту – счет доходов. Проводка делается на сумму отгрузки по продажной цене.

•        Четвертая проводка – проводка по отражению НДС. Так как НДС уменьшает прибыль от продаж, поэтому эта сумма ставится в дебет на счет 90.3, а в кредит на счет 68.02 – начисленный НДС.

2.      Обратите внимание на пустые поля, выделенные на рисунке. В этих полях, со-гласно плану счетов бухгалтерского учета, должна быть номенклатурная группа – анали-тика, позволяющая разделить прибыль и себестоимость по разным видам товаров, продук-ции, услуг.

3.      Исправьте эту ошибку, для этого:

•        В справочнике Номенклатура на вкладке По умолчанию задайте номенкла-турную группу Спортивные товары;

•        В документе Реализация товаров и услуг перевыберите номенклатуру Вело-сипед двухколесный;

•        Перепроведите документ.

•        Проверьте результат проведения еще раз.

Проверять введенные данные можно не только по каждому документу, но и свод-но, сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счетам 62, 60, 41, 90 – постоянно вы-водя на экран эти данные, чтобы избежать ошибок.

Задание 6. Проверьте по оборотно-сальдовой ведомости итоги по 08.04.2009.

•        сумма товаров увеличилась на 450 000 рублей и уменьшилась на 36 000 руб.;

•        после поставки товара от ООО «Альфа» появилась задолженность поставщику на сумму 431 000 руб., при этом был погашен аванс, перечисленный поставщику ранее;

•        после реализации товара ООО «Икс» появилась задолженность покупателей на сумму 7 862,08 руб.;

•        появился НДС по приобретенным ценностям на счете 19.03 на сумму 81 000 руб. Начислен НДС по реализации товаров и услуг на сумму 7 606,08 руб.

•        Другие счета остались без изменений.

Контрольные вопросы

1.      Какие документы участвуют в реализации товаров? Как правильно их оформить в «1С:Бухгалтерии»? В чем их особенности?

2.      Какие проводки формируются в бухгалтерском учете при реализации товара?

3.      Для чего нужен документ счет-фактура?

4.      Какие настройки необходимо произвести в программе, если происходит покуп-ка товара за у.е.?

5.      Для чего в конце лабораторной работы формируется оборотно-сальдовая ведо-мость? Объясните обороты за период этой лабораторной работы.

Лабораторная работа № 3

Учет денежных средств

1.1. Назначение и возможности программы «1С:Бухгалтерия 8»

Программа 1С:Бухгалтерия предназначена для ведения синтетического и аналитического учета, налогового учета, подготовки отчетности и первичных документов и может быть использо-вана на всех участках учета предприятий любого типа.

Возможности программы 1С:Бухгалтерия:

•        возможность ведения учета нескольких предприятий в одной базе;

•        автоматизация всех участков бухгалтерского и налогового учета;

•        многоуровневые планы счетов и возможность использования нескольких планов счетов;

•        ввод, хранение и печать любых первичных документов;

•        многомерный и многоуровневый аналитический учет, количественный учет, валют-ный учет;

•        ручной и автоматический ввод бухгалтерских операций, в том числе со сложными проводками, контроль корректности проводок;

•        формирование и печать разнообразных отчетов;

•        учет по нескольким предприятиям;

•        формирование данных по отчетности для ПФР и МНС в электронном виде и многое др.

1.2. Постановка задачи

1. Для работы над учебной задачей Вам предложена информационная база, в которой занесены следующие данные:

Организация «Спорт и Мода» применяет общую систему налогообложения.

Настроена учетная политика ООО «Спорт и Мода».

•        Алгоритм определения стоимости товаров, материалов: по средней цене.

•        Директ-костинг: используется.

•        Метод распределения косвенных затрат на себестоимость продукции: по стоимости матери-альных затрат

Введены начальные остатки по счетам бухгалтерского учета в корреспонденции со вспомога-тельным счетом 000 на конец предыдущего года.

•        Счет 01.01 Основные средства: швейный станок с балансовой стоимостью 93 000 рублей и сроком полезного использования 6 лет. Основное средство было введено в эксплуатацию 01.09.2008 года. Затраты по амортизации основного средства относить на счет25 Общепроизводственные затраты. Способ начисления амортизации – линейный.

•        Счет 02.02 Амортизация основных средств: амортизация швейного станка составила 5 166,66 рублей.

•        Счет 41.01 Товары на складах: велосипед двухколесный 4 шт. по 9 000 рублей.

•        Счет 50.05 Касса: 10 000 рублей.

•        Счет 51 Расчетный счет в банке «СуперЕвроСтандарт» 120 000 рублей.

•        Счет 80.09 Уставный капитал: учредитель Соболев Дмитрий Петрович 253 833,34 рубля.

2. В ходе выполнения лабораторных работ будет рассмотрена реализация средствами 1С: Бух-галтерия 8.1 хозяйственных операций ООО «Спорт и Мода» за апрель 2009 года (см. таблица 1).

Любая организация (в соответствии с требованиями закона РФ) должна производить рас-четы наличными деньгами через кассу. При этом в установленной форме должна оформляться кассовая книга, в которой каждый день регистрируются приход и расход по кассе, фиксируются начальные и конечные остатки.

Расчеты с применением кассы в бухгалтерии ведутся на 50 счете.

При автоматизированном бухгалтерском учете документирование и отчетность по кассе ведется в бухгалтерской программе (рис. 1).

Рис. 1. Схема работы «электронной кассы»

Задание 1. Прежде чем приступить к работе с базой – создайте авторизованного пользователя с Вашей фамилией и зайдите в базу под этим пользователем.

1.3.1. Приходный кассовый ордер (ПКО)

Заполняет приходный кассовый ордер бухгалтер, как правило, на основании накладной, договора, авансового отчета, а проводит приходный кассовый ордер – кассир.

Печатается приходный кассовый ордер в единственном экземпляре. После заполнения он должен быть подписан главным бухгалтером организации (или уполномоченным на то лицом).

Для оформления приходного кассового ордера необходимо:

1.      Выполнить команду основного меню Касса / Приходный кассовый ордер.

2.      В открывшемся окне с помощью кнопки   создать новый ПКО, выбрав нуж-ный вид операции: Оплата от покупателя, Прием розничной выручки, Возврат денежных средств подотчетным лицом и т. д.

3.      Заполнить форму ПКО. В зависимости от выбранной операции эти формы могут не-много варьироваться, но в любом случае для заполнения ПКО нужно располагать следующей информацией:

•        номер счета, по кредиту которого отражается поступление денежных средств в кассу организации;

•        сумму получаемых денежных средств;

•        от кого принимаются деньги: если это работник, подотчетное лицо, то его имя, фамилию и отчество; если это организация, то нужно знать ее наименование, через какого работника эта организация сдает средства (имя, фамилия, отчество);

•        документ, в соответствии с которым мы получаем данные денежные средства, его номер, от какого он числа;

•        основание и приложения.

Примечание:

При операции Оплата от покупателя, основанием чаще всего является счет (указать №, от какого числа) или накладная (указать № и от какого числа), приложение – это сам счет.

При операции Возврат денежных средств подотчетником в графе «Основание» указы-вается «Возврат остатка неиспользованного аванса» и прилагается авансовый отчет (указать № и от какого числа).

При операции Получение наличных денежных средств в банке в графе «Основание» указывается «Получено с расчетного счета для … (указывают, на что получено)», приложение – корешок чека (указать № и от какого числа).

При операции Расчеты по кредитам и займам с контрагентами основанием является «Погашение задолженности по займу/кредиту, согласно договору №_ от _», приложения в этом случае не требуются.

Задание 2. 06.04.2009 г. покупатель «Икс» вносит в кассу 30 000,00 – за приобретенную спор-тивную одежду. Имеется договор № О-140. Оформите приходный кассовый ордер и просмотри-те его печатную форму. Для этого:

1.      Заполните ПКО, как показано на рис. 2.

2.      При заполнении вкладки Реквизиты платежа графа Договор должна заполниться автома-тически. Просмотрите информацию по этому договору  .

3.      Графа Ответственный должна автоматически заполниться Вашей фамилией.

4.      Заполните вкладку Печать:

         Принято от: ООО «Икс»;

         Основание: Счет №41 от 01.04.2009;

         Приложение: Счет №41 от 01.04.2009;

Дата Содержание

12.08.1993   Прием на работу в организацию сотрудника Иванова Ивана Ивановича. Должность: директор. Оклад 50 000 рублей. Заработная плата относится на счет 26 Общехозяйственные затраты

06.04.2009   Приход денег в кассу от покупателя ООО "Икс" 30 000 — предоплата за товар

06.04.2009   Выдали подотчет Иванову И. И. 5400 рублей на закупку материалов

07.04.2009   Перечислили с расчетного счета поставщику ООО "Альфа" предоплату за товар на сум-му 100 000 рублей

07.04.2009   Приход денег на расчетный счет от покупателя ООО "Икс" 12 000 — предоплата за товар

08.04.2009   Отгрузили покупателю ООО "Икс" велосипеды в количестве 4 шт. по цене 10 564 рублей без НДС. Ставка НДС 18%

08.04.2009   Поступили велосипеды от ООО "Альфа" 50 шт. по цене 9000 рублей без НДС. Ставка НДС 18%

17.04.2009   Иванов приобрел за наличный расчет у ООО "Альфа":

-        эластин — 30 погонных метров по 84,74 рублей за 1 погонный метр (цена без НДС);

-        хлопок — 40 погонных метров по 42,37 рублей за 1 погонный метр (цена без НДС);

-        нитки — 20 шт. по 8,47 рублей (цена без НДС); □ молнии — 10 шт. по 16,94 рублей (цена без НДС).

ООО "Альфа" на весь товар предоставило счет-фактуру. Ставка НДС 18%

17.04.2009   В швейный цех были переданы материалы:

-        хлопок, 35 пог. м на пошив мужского спортивного костюма;

-        эластин, 30 пог. м на пошив женского спортивного костюма;

-        молнии, 10 шт.;

-        нитки, 20 шт.

24.04.2009   На склад готовой продукции поступило 30 мужских спортивных костюмов (плановая се-бестоимость 1800 рублей) и 20 женских спортивных костюмов (плановая себестоимость 2000 рублей)

25.04.2009   Отгружена продукция покупателю ООО "Икс" 20 мужских спортивных костюмов (по цене 2000 рублей без НДС) и 20 женских спортивных костюмов (по цене 2500 рублей без НДС). Ставка НДС 18%

26.04.2009   Приобретен ноутбук у ООО "НКЦ ИТР" на сумму 16 520 рублей, в т. ч. НДС 18%. В этот же день ноутбук был принят к учету и введен в эксплуатацию. Срок полезного использо-вания 3 года

27.04.2009   Приобрели программу 1С:Бухгалтерия 8 у ООО "НКЦ ИТР" стоимостью 9000 рублей. НДС не облагается. Срок полезного использования 3 года. Списывается помесячно на 26 счет

30.04.2009   Начислили заработную плату сотруднику Иванову И. И. за апрель. Начислили налоги с фонда оплаты труда

30.04.2009   Получили с расчетного счета в кассу 10 000 рублей

30.04.2009   Выполнено закрытие месяца по бухгалтерскому и налоговому учету

30.04.2009   Сформирована книга покупок и книга продаж

3. По результатам введенной информации необходимо будет сформировать оборотно – сальдовую ведомость, оборотно-сальдовые ведомости по счетам, регламентированные отчеты: бух-галтерский баланс, отчет по прибылям и убыткам, книгу покупок и книгу продаж, декларацию по НДС, декларацию по ЕСН, декларацию по налогу на прибыль.

Документ «Установка скидок номенклатуры» (пункт меню Документы/ Ценообразование/ Установки скидок номенклатуры) предназначен для фиксации тех позиций номенклатуры, по которым покупателям предоставляются скидки (наценки)..

Задание 12. Установите скидку в размере 5% на все новые товары для оптовых покупателей с 01.01.2010 г по 19.01.2010 г. по всем дням с 10.00 до 14.00 при покупке на сумму более 10 000 руб., причем максимальная сумма скидки не должна превышать 1 500 руб.

2.5. Печатные формы документов

После записи документа можно посмотреть и вывести на принтер его печатную форму, если она предусмотрена. Для этого в окне документа существует  кнопка Печать.

Задание  13. Сформируйте ценники на товары и просмотрите их печатную форму. Для этого:

•        Откройте обработку Печать ценников (пункт меню Справочники/ Номенклатура/ Печать / Ценники);

•        Выберите тип цены — Розничная;

•        Заполните список товаров с помощью кнопки Подбор (количество — 1шт.);

•        Заполните цены с помощью кнопки Заполнить/ Перезаполнить цены;

•        Просмотрите ценники.

Задание 14. На 01.01.2010 г. сформируйте прайс-лист по товарам, включив в него оптовую, мелкооптовую и розничную цены.

Вопросы для повторения

1.      Что такое журнал документов? Для каких целей он служит?

2.      Где можно получить информацию об установленном интервале видимости в журнале документов?

3.      В каком журнале можно отобразить информацию обо всех созданных документах?

4.      Какие способы создания документов Вам известны?

5.      Что означает иконка   напротив документа в журнале документов?

6.      Какие последствия вызывает отмена проведения документа?

7.      Можно ли в программе изменить дату проведения документа?

8.      Для чего используется механизм ввода на основании?

9.      Для каких целей служат документы ввода начальных остатков?

10.    На какую дату вводятся начальные остатки?

11.    Какие документы используются для ввода остатков денежных средств?

12.    Для чего используются объекты конфигурации Регистры? Какие виды регистров вы знаете?

13.    Сколько различных типов цен можно установить для товаров и услуг? Как установить новые цены на товары и услуги?

14.    Как установить для покупателей скидки на товары?

15.    Какая информация отображается в отчете Ведомость по товарам на складах?

Лабораторная работа № 2

Продажа и покупка товаров и услуг

2.1. Продажа товаров и услуг

Продажа организацией товаров и услуг сопровождается следующими операциями:

1. Выставление счета покупателю.

2. Заполнение накладной или акта об оказании услуг.

3. Выписка счет-фактуры.

Для оформления этих документов в программе «1С:Бухгалтерия» используется пункт основного меню Продажа.

Сам по себе счет ни для продавца, ни для покупателя не является основанием для бух-галтерской проводки. Задача, которую выполняет счет – доносить до покупателя подробную информацию о том, сколько в организации стоит запрашиваемый покупателем товар или во сколько обойдется предоставляемая услуга. Также здесь указываются точные платежные ре-квизиты. В принципе, покупатель совершенно не обязан покупать этот товар, или воспользо-ваться услугой. Он просто проинформирован – сколько это стоит. Дальнейшее решение оста-ется за ним.

Для того чтобы оформить счет необходимо:

1.      Выполнить команду основного меню Продажа / Счет /  .

2.      Заполнить форму счета, указав дату, контрагента, склад и подобрав товары (услуги).

Задание 1. Выпишите счет от 01.04.2009 г. для ООО «Икс» на 4 двухколесных велоси-педа (с основного склада) по цене 10 564 рубля на сумму 49 862,08 руб. (в т.ч. НДС – 7 606,08 руб.). Для этого:

1.      Заполните шапку документа Счет на оплату покупателя.

2.      Подберите товары.

3.      У товара велосипед двухколесный не установлен тип цен, поэтому при выпис-ке счета, установите закупочные и продажные цены на этот товар. Это можно сделать, нажав лупу   в поле выбора товара. В открывшемся окне данного элемента номенкла-туры на вкладке Цены задайте основную цену продажи – 10 564 и основную цену закуп-ки – 9 000, установите цены на дату – 01.04.2009. Запишите цены с помощью кнопки Записать цены.

4.      В окне документа Счет на оплату покупателю с помощью кнопки Цены и ва-люта в качестве типа цен укажите – Основная цена продажи (она и будет подставляться в форму Счета).

5.      Укажите количество велосипедов.

6.      Запишите и просмотрите печатную форму счета на оплату.

2.1.2. Реализация товаров и услуг

Реализация фиксируется с помощью документа Реализация товаров и услуг (пе-чатная форма документа – Расходная накладная), который в отличие от Счета на оп-лату покупателя проводится с обязательным формированием нескольких проводок:

•        Дебет 90.02.1 (группа номенклатуры). Кредит 41.01. (товар, склад) – списание себестоимости товара.

•        Дебет 62.01 (покупатель, договор). Кредит90.01.1 (группа номенклатуры) – вы-ручка.

•        Дебет 90.03 (группа номенклатуры, ставка НДС). Кредит 68.02 (вид платежа) – начислен налог.

Накладная может быть просто записана в базу документов, но не проведена, но ес-ли документ уже подписан покупателем, то тогда он должен быть проведен, в этот мо-мент будут сформированы описанные выше проводки.

Вне зависимости от того, какой документ нужен – Расходная накладная, Акт об оказании услуг, ТОРГ-12 (Товарная накладная), 1-Т (Товарно-транспортная накладная), М-15 (Накладная)– данные в программу вводятся одинаково.

Материально ответственное лицо везет товар покупателю, накладная для него – сопроводительный документ. Товар приходуется кладовщиком с помощью приходного ордера.

Для того чтобы оформить документы по реализации товаров и услуг необходимо:

1.      Выполнить команду основного меню Продажа / Реализация товаров и услуг или воспользоваться вводом на основании Счета на оплату покупателя.

2.      В зависимости от того что продается, товар или услуга, заполнить соответст-вующую вкладку.

3.      На вкладке Счета учета расчетов задать счета, но которых будут отражаться взаиморасчеты. Чаще всего используются счета 62.01 и 62.02. Однако, если расчет с поку-пателями, к примеру, ведется в валюте, то нужно выбрать другой субсчет 62 счет (62.22 Рас-четы с покупателями и заказчиками (в валюте) или 62.31 Расчеты с покупателями и заказ-чиками (в у.е.)).

4.      В некоторых случаях нельзя игнорировать вкладку Дополнительно:

•        Иногда продавец и грузоотправитель – разные организации. Или покупатель приобретает товар не для себя, тогда грузополучателем будет не он, а тот, кому он купил товар. В этом случае заполняются графы Грузоотправитель и Грузополучатель.

•        Если продавец осуществляет доставку, то графа Адрес доставки подлежит заполнению, если такой услуги нет, тогда не нужно.

В накладной в списке товаров можно увидеть графы, связанные с корреспонден-цией счетов в бухгалтерском учете (Если эти колонки не отображены (а они могут быть скрыты!), то нажмите кнопку Показать/скрыть счета учета   в панели инструмен-тов документа. Кроме этого есть универсальный способ настройки любого списка: на по-ле списка нажать правую кнопку мыши и выбрать пункт Настройка списка….):

•        Счет учета (БУ) – это счет, на котором учитывается номенклатура. Так как но-менклатурой может быть и товар (счет 41.01 – Товары на складах), и материал (счет 10.1, 10.2 и т.д.), и продукция (счет 43 – Готовая продукция), то нужно указать, с какого счета требуется списать номенклатуру, и естественно вычислить ее себестоимость;

•        Счет доходов (БУ) – это счет получения доходов, как правило, 90.09.1;

•        Субконто (БУ) – это аналитика по счету получения доходов;

•        Счет расходов (БУ) – это счет, на который списывается себестоимость, как правило, 90.02.1;

Аналогичные реквизиты, у которых стоит (НУ), имеют тот же смысл, но только налогового плана счетов (для расчета налога на прибыль):

1 способ: Ввод из журнала

1.      В активном окне какого-либо из существующих журналов документов нужно нажать кнопку Добавить (Ins)   на панели инструментов, или нажать клавишу Insert, или в главном меню программы выполнить команду Действия / Новый.

2.      Если в журнале могут отображаться документы нескольких видов, на экран будет выдан запрос для выбора вида документа. В списке будут выданы наименования документов только тех видов, которые могут отображаться в текущем журнале. В списке видов документов необходимо выбрать наименование нужного вида документов и нажать кнопку ОК. После этого на экран будет выдана форма нового документа. Если в журнале хранятся документы только одного вида, список видов документов выдаваться не будет, а сразу будет выдана форма документа.

2 способ: Ввод с помощью главного меню

На экран будет выдана форма нового документа при выборе его названия из меню Документы.

3 способ: Копирование уже существующего документа

1.      Для этого следует в журнале с документами нужного вида поместить курсор на строку с документом, который предполагается копировать, и нажать на кнопку Добавить копированием   или на клавишу F9 или выполнить команду главного меню программы Действия/ Скопировать.

2.      В результате на экран будет выдана форма документа, в которой все реквизиты, за исключением номера и даты документа, будут скопированы из реквизитов документа-образца.

3.      Новому документу присваивается очередной порядковый номер, а в качестве даты будет проставлена рабочая дата, установленная в общих параметрах. Корректировка реквизитов документа производится по общим правилам.

4 способ: Ввод на основании

Этот механизм позволяет создавать документы на основании данных документа другого вида.

Для создания документа на основании необходимо выполнить следующие действия:

1.      Выбрать исходный документ (источник данных) и нажать кнопку Ввести на основании   или выполнить команду главного меню программы Действия/ На основании или в контекстном меню выбрать соответствующую команду.

2.      Из выпадающего списка выбрать документ нужного вида. На экране появится форма нового документа, поля которого уже будут заполнены на основании полей документа-источника.

Примечание. В выпадающем списке указаны только те виды документов, которые могут быть введены на основании данного документа.

Задание 2. Установите в качестве рабочей даты 31 декабря 2009 года.

2. 1. Документы

2.1.1. Основные понятия

Компьютерные документы предназначены для ввода и хранения специфической информации об определенных фактах хозяйственной деятельности. В соответствии с этим документы разделяются на виды. Каждый вид документа предназначен для отражения конкретного типа хозяйственных операций: прихода товара, его отгрузки, передачи на реализацию, перечисление денежных средств с расчетного счета, выплат из кассы предприятия. Некоторые документы используются для регистрации нескольких видов торговых операций. Например, документ Реализация товаров и услуг оформляется для двух различных операций: продажа, комиссия и брак. Разным операциям соответствуют разные наборы вводимых данных и разные правила проведения документа. Поэтому вид торговой операции следует устанавливать перед началом заполнения документа с помощью кнопки Операция командной панели формы документа.

Журнал документов – это набор документов, сгруппированных по тому или иному признаку. Все вводимые в информационную базу документы включаются в общий журнал. Кроме того, в системе ведется множество специализированных журналов, включающих документы сходного функционального назначения: расходные накладные, счета, кассовые документы. Окно со списком журналов документов и отдельных документов можно открыть через пункт меню Операции / Документы.

Каждая строка журнала является ссылкой на конкретный документ. В заголовке окна журнала выдается интервал видимости документов. Интервал видимости – это период времени, за который будут видны документы при просмотре журнала. Для настройки интервала видимости документов используется кнопка Установить интервал дат   на панели инструментов.

В системе 1С:Предприятие 8 также существует Универсальный журнал документов (пункт меню Сервис/ Универсальные обработки/ Универсальный журнал документов), в котором можно настроить список документов и реквизитов (граф), по желанию пользователя, которые и будут отображаться в данном журнале.

Задание 1. Сформируйте универсальный журнал документов, в котором должны отображаться все документы в хронологическом порядке. Для этого:

•        Откройте Универсальный журнал документов;

•        Настройте список выводимых документов с помощью кнопки   на панели инструментов или команды контекстного меню Состав документов и граф журнала;

•        Установите сортировку по дате с помощью кнопки Установить отбор списка   на панели инструментов или команды контекстного меню Установить отбор и сортировку списка;

•        Сохраните настройки с помощью кнопки Сохранить значения…   на панели инструментов.