Отчёт предназначен для отражения нарастающим итогом обобщённых данных по счетам (выбранному счёту) предприятия. Построение отчёта совершенно аналогично главной книге, заполняемой вручную, и никаких трудностей не представляет. Для формирования отчёта требуется указать стандартные параметры выборки.

На экран выводится страница главной книги с разбивкой по месяцам и подсчёт итогов. Книга в зависимости от указанной выборки содержит данные:

§       обороты по дебету счёта с указанием всех кредитуемых счетов и подсчётом итогов;

§       обороты по кредиту счёта с указанием всех дебетуемых счетов и подсчётом итогов;

§       конечное сальдо по дебету и кредиту;

§       итоги по всем выведенным графам.

Здесь удобно оформлять пакеты проводок, выполняемых по месячным, квартальным расчётам, при реформации баланса.

Стандартная поставка программы предусматривает следующие операции:

§       Зачёт авансов от покупателей. В конце каждого месяца автоматически в задаче «товары и материалы» формируются счета-фактуры и делаются проводки по начислению НДС с авансов, полученных от покупателей. В задаче «Баланс» в реестре прочих документов также ежемесячно делаются обратные проводки на НДС с авансов, по которым была произведена отгрузка. Для этого в соответствующей папке реестра создаётся новый документ с датой конца месяца и правилом операций «Зачёт авансов от покупателей за месяц». Программа сама определит суммы проводок для каждого покупателя.

§       Закрытие счетов, начисление налогов. Данные действия проводятся ежемесячно, либо ежеквартально, исходя из учётной политики организации и действующего законодательства. Программа позволяет сделать автоматический расчёт налога на пользователей автодорог, закрыть 44, 20 и 26 счета в разрезе аналитик, расчёт налога на имущество, милицию и прибыль, определить финансовый результат деятельности организации. Вам потребуется только создать документ датой конца месяца или конца квартала и выбрать нужное правило операций из справочника.

§       Налоговый учёт. Для определения налогооблагаемой базы и начисления налога на прибыль в программе ведётся параллельно с бухгалтерским учётом учёт налоговый. На налоговых счетах накапливаются налоговые затраты и формируются налоговые доходы. В конце отчётного периода потребуется сделать не только закрытие бухгалтерских, но и закрытие налоговых счетов с помощью специальных правил операций.

Кроме того, в программе можно ежемесячно проводить сверку бухгалтерских и налоговых затрат. Для этого достаточно в конце каждого месяца создавать прочий документ с правилом операций «Сверка налоговых и бухгалтерских затрат». При закрытии документа программа перебирает проводки по документам за указанный месяц, выбирает документы, по которым суммы налоговых и бухгалтерских затрат различны, и помещает такие документы в журнал N0 – «Подборки документов/Сверка налоговых и бухгалтерских затрат». Просматривая журнал легко выявить возникшие ошибки и устранить их.

Кроме того, в реестре прочих документов можно формировать исправительные проводки. Для этого в документе укажите дату исправления, в поле «Операция» можно написать «Корректирующая проводка», нажмите клавишу <Ins> в таблице «Проводки по документу» и введите счета проводки и сумму корректировки.  Сторнирующие проводки заносятся как суммы с «минусом». Сохраните документ. Понятно, что в одном документе можно сделать несколько проводок. Не увлекайтесь такими «ручными» проводками, поскольку многие бухгалтерские проводки должны иметь аналог в налоговом учёте, будьте внимательны.

Этот реестр составлен из всех документов во всех задачах. То есть, какие бы документы вы не создавали, все их можно увидеть в этом реестре. Для удобства просмотра он разделён на группы, определяющие место возникновения каждого документа: «ТОВАРЫ И МАТЕРИАЛЫ», «КАССА», «РАСЧЁТНЫЙ СЧЁТ», «ЗАРПЛАТА», «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА» и прочие.

В этом реестре нельзя создать, удалить, открыть или закрыть документ. Он предназначен лишь для просмотра, а также редактирования открытых документов.

Программа предоставляет возможность вести учёт договоров. В реестре документов «Договоры» производится регистрация всех договоров (простейший случай работы с договорами). В данном реестре вы можете быстро отыскать любой договор, ознакомиться с его содержимым и распечатать.

Кроме того, с договорами можно работать полноценно, как с другими документами комплекса. В частности, удобно прослеживать оплату договоров, отгрузки или поставки, осуществляемые в рамках договора в общей сумме и количестве, а также отдельно по каждой позиции договора. Для такого учёта в приходных и расходных документах по складу, а также платёжных документах в поле «По документам» вам придётся указывать договор, на основании которого осуществляется тот или иной платёж, отгрузка или поставка товаров, работ или услуг.

Особенностью договоров, как документов программы, можно назвать независимое оформление документа в комплексе СБиС++ и отдельного бумажного документа. Дело в том, что нет какой-то типовой формы договора, подходящей для большинства случаев. Поэтому сразу же после принятия решения о заключении договора формируется документ в комплексе СБиС++ с кратким описанием сути. Затем формируется полный текст договора (в том виде, в каком он будет подписан сторонами) в каком-либо редакторе, например «MS Word».

Для удобства работы в реестре договоров можно создать группы, содержащие документы определённого типа, например, договора на поставку или договора на отгрузку товаров. Группы (папки) документов создаются по стандартным правилам, с которыми вы уже познакомились.

Давайте попробуем создать договор.

╔[■]═══════════════════════════════ Договор ════════════════════════════════[X]╗

║Срок действия            Номер                                  По документам ║

║с 01.01.02 по 31.12.02    10101    /     ↑↓   ►    │     ║       │║          ◄║

║                                                                              ║

║Название договора                             Лицо1                           ║

║ О поставке материалов                    ↑    Компьютер-сервис             ↑ ║

║                                                                              ║

║  Курс  29.5000    ↑          Лицо2                                         ↑ ║

║ Сумма  10000.00       Бух.операция                                         ↑ ║

║$Сумма  338.98           Примечание                                         ↑ ║

║Описание                                                                      ║

║Поставка материалов исполнителем в рамках спецификации                        ║

║                                                                              ║

║                                                                              ║

║           Внешние файлы          │                 Каталог                   ▲

║►                                 │                                          ◄█

║                                  │                                           ▼

║Код учёта (Тема)                                                              ║

║                   ►Спецификация◄▄   Параметры  ▄   Сохранить  ▄   Отменить  ▄║

║                    ▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀  ▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀  ▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀  ▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀║

╚════════════════════════════════════════════════════════Автор:               ═╝

Срок действия с… по…

В этих полях вы должны указать период действия договора. Если срок действия по условиям договора не определён, то поле «по» не заполняется (остаётся пустым).

Номер

Указывается номер договора.

По документам

Можно выбрать из предлагаемого по клавише <Ins> меню документ, на основании которого создаётся договор, например, письмо или служебная записка. В общем случае поле не заполняется.

Название договора

Здесь укажите краткое название данного договора, отражающее его суть, например, «Реализация продукции», «Оказание услуг», «Договор лизинга».

Лицо1

Когда вы попадёте в это поле, программа предложит вам выбрать лицо (организацию, частное лицо и др.), с которым заключён договор, из соответствующего справочника («Сотрудники», «Частные лица» и др.). Если же этого вдруг не произошло, нажмите клавишу <стрелка вверх>, чтобы осуществить выбор.

Курс

Автоматически программа предлагает курс той валюты, которая установлена в конфигурации системы. Для изменения типа валюты нажмите <стрелку вверх> и из справочника «Виды валют» выберите нужную.

Сумма

Укажите общую сумму договора в рублях. Если в договоре будет оформлена спецификация, то данное поле будет заполнено автоматически.

$Сумма

В этом поле программа укажет сумму договора в валюте, исходя из суммы договора в рублях и выбранного курса валют.

Лицо2

В это поле можно выбрать лицо, осуществляющее платежи по данному договору, если оно отлично от лица, с которым договор заключён.

Помимо того, что задача «Баланс и анализ» предоставляет возможность ввода в программу начальных данных (формирование справочников) и построения всевозможных отчётов, она позволяет формировать очень важные для предприятия документы о взаимозачётах и услугах, а также содержит сводные данные, сформированные в других частях комплекса.

С планом счетов разобрались, и теперь вы хотите знать: откуда программа узнает, какие проводки должны выполняться в том или ином документе. Забегая чуть вперёд, скажем, что в любом первичном документе вы будете указывать специальное правило операций (бухгалтерскую операцию), которое и задаёт проводки при разноске тех или иных документов – по складу, кассе и расчётному счёту, основным средствам, заработной плате и прочим. Именно в правилах операций будет указано программе, какие проводки и на какие суммы следует сделать, например, при выписке накладной.

Все эти правила собраны в отдельном справочнике «Правила операций». Правила написаны на специальном встроенном в программу языке, достаточно несложном для освоения, что позволит создавать свои правила, адаптированные именно для вашей организации.

Попробуйте самостоятельно создать простейшее правило операций, например, «Выдача подотчётных сумм».

Давайте соблюдать порядок во всём, поэтому создаваемое правило, касающееся расхода денежных средств по кассе, мы и поместим в соответствующую папку правил: «КАССА/Расход по кассе и подотчётным лицам». Находясь в этой папке, нажмите клавишу <Ins> и заполните поля диалогового окна.

╔[■]══════════════════════════ Правило операции ═════════════════════════[▼][X]╗

║Ключевая фраза                                                                ║

║ Выдача подотчетных сумм······························ ↑   Ввести по шаблону ▄║

║Содержимое операции ────────────────────────────────────── ▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀║

║Проводка( Д71, Лицо1, Сумма, К50 );                                           ▲

║                                                                              █

║                                                                              █

║                                                                              █

║                                                                              ▼

║              Выполняется при                                                 ║

║Имя           закрытии и            Прохождение… ▄  Сохранить ▄  Отменить ▄ ║

║               [ ] Редактировании   ▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀  ▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀  ▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀ ║

╚══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════╝

Ключевая фраза

Напишите название операции так, чтобы вы поняли потом, для чего создано то или иное правило. В нашем примере это «Выдача подотчётных сумм».

Теперь нажмите кнопочку «Ввести по шаблону» и заполните следующие поля:

╔[■]═════ Шаблон проводки ══════[X]╗

║┌─Дебет ────────┐┌─Кредит────────┐║

║│ 71          ↑ ││ 50          ↑ │║

║│Аналитика 1    ││Аналитика 1    │║

║│ Лицо1       ↑ ││ Нет         ↑ │║

║│Аналитика 2    ││Аналитика 2    │║

║│ Нет         ↑ ││ Нет         ↑ │║

║│Аналитика3     ││Аналитика 3    │║

║│ Нет         ↑ ││ Нет         ↑ │║

║└───────────────┘└───────────────┘║

║       (•) По всему документу     ║

║       ( ) Цикл по наименованиям  ║

║                                  ║

║       [ ] Сумма в валюте         ║

║       [ ] Дата                   ║

║                                  ║

║         Ввести   ▄   Отменить  ▄ ║

║       ▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀  ▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀ ║

╚══════════════════════════════════╝

Дебет

Здесь указывается, в дебет какого счёта должна быть отнесена денежная сумма. У нас это «71» (номер счёта вводится с клавиатуры, либо выбирается из справочника «План счетов»).

Аналитика 1

Аналитика к счёту дебета, нужна для аналитических счетов. Так как на счёте 71 учёт ведётся в разрезе подотчётных лиц, то из раскрывшегося по <стрелке вверх> меню  выберите «Лицо1» – лицо, которое в расходном кассовом ордере будет выбрано в качестве получателя средств.

Кредит

Указывается номер счёта по кредиту проводки. У нас это «50».

Так как «Касса» – счёт не аналитический, то аналитики указывать не требуется.

Нажмите кнопочку «Ввести»,и в поле«Содержимое операции»появилась запись о проводке:

Проводка(Д71,Лицо1,Сумма,К50);

Сохраните созданное правило операций.

Теперь, если при формировании расходного кассового ордера, выбрать это правило, то будет сделана проводка: Д71 К50 на сумму, указанную в ордере. Причём на счёте 71 данная сумма будет закреплена за лицом, на которое оформлен ордер.

Заметим, что программа содержит огромное число стандартных проводок «на все случаи жизни», в большинстве случаев вам не придётся ничего менять или добавлять. Но если такая необходимость возникнет, то пугаться не следует, кое-что вы уже умеете, а в дальнейшем узнаете о настройке правил операций гораздо больше.

Поговорим теперь о вещах более сложных, которые, возможно, и не потребуются вам на этапе освоения программы, но узнать о которых интересно и полезно.

Эта одна из форм представления информации во многом сходная с шахматной ведомостью и также служит для контроля оборотов между счетами.

Типовые журналы детально отображают обороты отдельных, заранее определённых счетов, с подробным раскрытием их корреспонденции с другими счетами.

Окно диалога «Параметры выборки»аналогично подобному окну при построении шахматки, отличительная черта состоит в том, что при построении типового журнала требуется задать непосредственно сам этот журнал из списка всех журналов (о списке этих журналов, о том, как их создавать, мы говорили при знакомстве со справочником «Журналы по счетам», не забыли?).

Выполненные проводки по всем закрытым документам отражаются в этом журнале, своеобразная хронологическая последовательность сделанных на предприятии проводок. Здесь также можно создавать так называемые недокументированные проводки, то есть те, для которых в программе вообще нет документа.

Журнал операций отлично подходит для контроля над правильностью разнесения сумм по счетам бухгалтерского учёта. На его основе можно получить массу информации.

Находясь в журнале, нажмите комбинацию клавиш <Ctrl+Q>, чтобы задать параметры выборки. Изменяя параметры, можно получить, к примеру, список проводок (с указанием документа, в котором они были сделаны) по какому-то конкретному счёту или его субсчёту, выбрать все документы, относящиеся к какому-то лицу (найдя это лицо в поле «Аналитика (Лицо)».

Шахматная ведомость и сводные проводки, не отражая начального сальдо по счетам, более детально раскрывают их обороты в корреспонденции с другими счетами. Друг от друга эти отчёты отличаются лишь формой представления информации.

В окне «Параметры выборки» обратим внимание на следующие флаги, суть которых очевидна для бухгалтеров:

По дебету в кредит счетов – установив этот флаг, вы определяете разноску журнала по дебету в кредит корреспондирующих счетов.

По кредиту в дебет счетов – установив этот флаг, вы определяете разноску журнала по кредиту в дебет корреспондирующих счетов.

Раскрывая отдельные субсчета – если флаг установлен, то будут детализироваться отдельные субсчета (отдельная колонка для каждого субсчёта). Если флаг не устанавливать, то будут выведены итоговые суммы по основным счетам.

Форма отображения

Задаёте желаемую форму построения отчёта: стандартная (в виде шахматки) или узкая (сводные проводки). Попробуйте построить отчёт разными способами и, как говорится, «почувствуйте разницу»!

Основные моменты учётной политики вашей организации можно указать программе в диалоговом окне, которое появится на экране, как только вы нажмёте кнопочку «Учётная политика…».

╔[■]════════════ Учётная политика ════════════[X]╗

║                                                ║

║   [ ] Освобождение от уплаты НДС               ║

║   [√] Насчисление НДС по оплате                ║

║                                                ║

║   [√] Оплата документов по счетам              ║

║                                                ║

║   [ ] Осводождение от уплаты ЕСН               ║

║   [ ] Начисление ЕСН по регрессивной шкале     ║

║  Ставка сбора от несчастных случаев, %  0.2    ║

║  Установленный срок получения зарплаты  10     ║

║                                                ║

║   [ ] Ежемесячная уплата налога на прибыль     ║

║                                                ║

║                     Сохранить  ▄   Отменить  ▄ ║

║                    ▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀  ▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀ ║

╚════════════════════════════════════════════════╝

Освобождение от уплаты НДС – флаг следует установить только в том случае, если ваша организация освобождена от уплаты НДС.

Начисление НДС по оплате – если вы определяете выручку для расчёта НДС по оплате, то флаг следует установить. В противном случае (определение выручки по отгрузке) флаг должен быть снят.

Оплата документов по счетам – этим флагом определяется метод оплаты документов. Если для документов оплаты вы используете счета, то флаг следует установить.

Освобождение от уплаты ЕСН – если ваша организация освобождена от уплаты ЕСН, данный флаг следует установить.

Начисление ЕСН по регрессивной шкале – если в вашей организации выполняется условие, разрешающее применять регрессивную шкалу при начислении ЕСН, установите данный флаг.

Ставка сбора от несчастных случаев – укажите процент отчислений по страхованию от несчастных случаев.

Установленный срок получения заработной платы – здесь следует указать число выдачи заработной платы на предприятии.

Ежемесячная уплата налога на прибыль – Если ваша организация уплачивает налог на прибыль ежемесячно, флаг следует установить. При поквартальных платежах флаг должен быть снят.

Налоговый учёт

Комплекс СБиС++ позволяет вести учёт не только бухгалтерский, но и налоговый – на соответствующих планах счетов. Рекомендуем сразу же указать программе, на каких счетах вы будете учитывать бухгалтерские, а на каких налоговые затраты. Для этого нажмите кнопочку «Налоговый учёт»и заполните соответствующие константы:

╔[■]══════════════════════ Налоговый учет ══════════════════════[X]╗

║                                                                  ║

║  Номера бухгалтерских счетов затрат  20,23,25,26,29,40,43,44,9►  ║

║                                                                  ║

║  Номера налоговых счетов затрат      Н20,Н91-2,Н90-2             ║

║                                                                  ║

║  Номера бух.счетов затрат по ЕВН     97-2-2                      ║

║                                                                  ║

║  Сверхнорм.расходы (темы аналитик)   СвНОР                       ║

║                                                                  ║

║                                       Сохранить  ▄   Отменить  ▄ ║

║                                      ▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀  ▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀▀ ║

╚══════════════════════════════════════════════════════════════════╝

Номера бухгалтерских счетов затрат – здесь вы должны указать через запятую все счета, предназначенные для учёта бухгалтерских затрат.

Номера налоговых счетов затрат – укажите через запятую счета затрат для налогового учёта. В программе это номера налогового плана счетов: «Н20, Н91-2, Н90-2».

Номера бух.счетов затрат по ЕВН – перечень всех счетов, предназначенных для учёта бухгалтерских затрат по ЕВН.

Сверхнорм расходы (темы Аналитик) – здесь через запятую указываются аналитики налоговых затрат для учёта сверхнормативных расходов.