Налог на доходы физических лиц – технология

Виды начислений удержаний

Расчёт налога на доходы физических лиц ведётся на основе следующих видов н/у:

Название

Код

ИМЯ

НАЛОГИ

0130

Совокупный доход 13 @ (основной)

1000

СДОХ

Выполнять для всех

Совокупный доход 30 @ (нерезиденты)

1001

СД30

Выполнять для всех

Совокупный доход 35 @ (мат.выгода)

1002

СД35

Выполнять для всех

Совокупный доход 6 @ (дивиденды)

1003

СД06

Выполнять для всех

Подоходный налог 13%

1302

ПН

Выполнять для всех

Подоходный налог 35%

1303

ПН35

Выполнять для всех

Подоходный налог 30%

1304

ПН30

Выполнять для всех

Подоходный налог 6%

1305

ПН06

Выполнять для всех

ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ 13%/ВЫЧЕТЫ

ВЫЧТ

400 Льгота на сотрудника

950

ЛСОТ

300 Льгота на детей

960

ЛИЖД

300*2 Льгота для одиноких родителей

962

ЛОР

500 Льготный вычет

980

Л104

3000 Льготный вычет

981

Л105

ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ 13%/СКИДКИ

СКИД

2000 Льгота по мат.помощи

990

ЛМТП

2000 Льгота на подарки

991

ЛПОД

2000 Льгота на призы @ по решению правительства

992

ЛПРЗ

ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ 35%

Л35

2000 Льгота на призы @ в целях рекламы

Флаг «Выполнять для всех» означает, что данные виды н/у рассчитываются для каждого сотрудника. Если в результате расчёта получается не нулевая сумма, то соответствующая строка появляется в расчётном листке.

Прежде всего определяются скидки. То есть на основе незакрытых приказов на предоставление подарков, призов, материальной помощи происходит расчёт налоговой льготы.

Затем рассчитывается совокупный доход (по всем ставкам). Расчёт ведётся на основе таблицы зависимостей, например, для «Совокупного дохода 13 @ (основной)» она должна быть такая:

Зависит от начислений/удержаний

Имя

Код

Коэф

НАЧИСЛЕНИЯ

НАЧ

0010

1

НАЧИСЛЕНИЯ ПО СРЕДНЕМУ

НАЧ

0015

1

ПРЕМИИ

ПРЕМ

0020

1

ДОГОВОРА И ТРУДОВЫЕ СОГЛАШЕНИЯ

ДОГТ

0030

1

ДОТАЦИИ

ДОТ

0040

1

ОТПУСКНЫЕ

ОТП

0050

1

БОЛЬНИЧНЫЕ ЛИСТЫ

БОЛ

0060

1

МАТЕРИАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ

МАТП

0070

1

ПОДАРКИ

ПОДР

0080

1

АНАЛИТИКИ ДЛЯ ОБЛОЖЕНИЯ ПН

СВЕР

0160

1

Материальная помощь @ не обл.

МТП2

701

- 1

Призы @ по решению правительства

ППРВ

1

Призы @ Прочие

ППРЧ

1

Материальная выгода

МВЫГ

0161

- 1

СКИДКИ

СКИД

- 1

Затем определяются налоговые вычеты: есть ли они вообще и в какой сумме их предоставлять. Так, в правилах по расчёту вычетов на 400 и 300 (600) рублей проверяется – не превысил ли совокупный доход 20 000 рублей. И если превысил, то вычет не предоставляется.

И, наконец, рассчитывается сумма налога – исходя из совокупного дохода, вычетов и ставки налога.


Похожие статьи
Главная » Я_Глава 6. Удержания из заработной платы » Налог на доходы физических лиц – технология