При приёме нового сотрудника на работу в вашу организацию он должен представить вам справку о доходах по предыдущему месту работы, на основании которой вы и будете формировать начальные данные. Согласно действующему законодательству суммы, начисленные работнику другой организацией, не должны показываться в отчётных формах и справках, которые будут формироваться вашей организацией. В этом случае начальные данные учитываются только при расчёте стандартных вычетов.
При внесении в программу таких данных следует выбирать виды начислений/удержаний только из группы «ДАННЫЕ ПРИ ПРИЁМЕ НА РАБОТУ». Для каждой записи начальных данных надо указать дату и общую сумму. Например, если сотрудник принят на работу с 01.04.02г., то дату начальных данных указывайте «31.03.02».
Перечислим те виды начислений/удержаний, которые вы можете указать в начальных данных сотрудника, принимаемого на работу.
|
Вид начисления/удержания |
Комментарий |
|
Учтённый совокупный доход 13% |
Сумма доходов, облагаемая по ставке 13% |
|
Из группы «Учтённые льготы ПН 13%» |
|
|
Учтённая льгота по мат.помощи |
Сумма предоставленной скидки по материальной помощи в размере не выше 2000 рублей |
|
Учтённая льгота на подарки |
Сумма предоставленной скидки на подарки в размере не выше 2000 рублей |
|
Учтённая льгота на призы @ По решению правительства |
Сумма предоставленной скидки на призы в размере не выше 2000 рублей |
|
Из группы «Учтённые льготы ПН 35%» |
|
|
Учтённая льгота на призы @ В целях рекламы |
Сумма предоставленной скидки на призы в целях рекламы |
Конечно, если каких-то из видов начислений/удержаний у сотрудника не было, то и вводить их не надо.
Начальные данные при установке комплекса
Если вы начинаете работать в задаче «Зарплата» не с первого января, то вам потребуется вводить данные о расчётах на предприятии с начала года. Какие данные придётся заносить для каждого сотрудника? Во-первых, те, которые требуются для расчёта подоходного налога, во-вторых, для построения отчётов в налоговую и пенсионный фонд. Сразу скажем, что обязательно потребуется ввод данных по подоходному налогу (для его правильного расчёта) из группы «НАЛОГИ»:
|
Вид начисления/удержания |
Комментарий |
|
Из группы «Налоги» |
|
|
Совокупный доход 13% (основной) |
Общая сумма доходов, облагаемая по ставке 13% |
|
Совокупный доход 30% (нерезиденты) |
Общая сумма доходов, облагаемая по ставке 30% |
|
Совокупный доход 35% (мат.выгода) |
Общая сумма доходов, облагаемая по ставке 35% |
|
Совокупный доход 6% (дивиденды) |
Общая сумма доходов, облагаемая по ставке 6% |
|
Подоходный налог 13% |
Общая сумма удержанного подоходного налога, исчисленного по ставке 13% |
|
Подоходный налог 6% |
Общая сумма удержанного подоходного налога, исчисленного по ставке 6% |
|
Подоходный налог 30% |
Общая сумма удержанного подоходного налога, исчисленного по ставке 30% |
|
Подоходный налог 35% |
Общая сумма удержанного подоходного налога, исчисленного по ставке 35% |
|
Из группы «Льготы по налогу 13%» |
|
|
400 Льгота на сотрудника |
Общая сумма льготы на сотрудника, предоставленная согласно НК РФ, исходя из 400 рублей ежемесячно |
|
300 Льгота на детей |
Общая сумма льготы на детей, предоставленная исходя из 300 рублей в месяц на каждого ребёнка |
|
300*2 Льгота для одиноких родителей на детей |
Общая сумма льготы на детей, предоставленная одиноким родителям исходя из 600 рублей на каждого ребёнка ежемесячно |
|
500 Льготный вычет |
Общая сумма льготного вычета, предоставляемого в размере 500 рублей ежемесячно |
|
3000 Льготный вычет |
Общая сумма льготного вычета, предоставляемого в размере 3000 рублей ежемесячно |
|
2000 Льгота по мат.помощи |
Сумма предоставленной скидки по материальной помощи в размере не выше 2000 рублей |
|
2000 Льгота на подарки |
Сумма предоставленной скидки на подарки в размере не выше 2000 рублей |
|
2000 Льгота на призы @ По решению правительства |
Сумма предоставленной скидки на призы в размере не выше 2000 рублей |
|
Из группы «Льготы по налогу 35%» |
|
|
2000 Льгота на призы @ В целях рекламы |
Сумма предоставленной скидки на призы в размере не выше 2000 рублей |
Датой начальных данных можно указать дату, предшествующую дате начала работы с задачей «Зарплата».
Если же вы хотите в дальнейшем формировать непосредственно в данной программе лицевые карточки работников, справки о доходах, данные по подоходному налогу на магнитных носителях, учётные карточки сотрудников по ЕСН, придётся заносить начальные данные гораздо подробнее.
Необходимо занести в программу сведения о должностном окладе, премиях, подарках, призах, материальной помощи, отпускных и больничных, а также иных начислениях, которые были сделаны каждому из сотрудников ежемесячно с начала года. Помимо этого, вводятся данные о налогооблагаемых базах для ЕСН и страхованию от несчастных случаев, суммы, начисленные от фонда заработной платы каждого сотрудника, в фонды: пенсионный, социального страхования, обязательного медицинского страхования. Причём все виды начислений/удержаний задаются программе не общей суммой, а в разбивке по месяцам.
При вводе данных следует выбирать вид начисления/удержания из групп «НАЛОГИ», «НАЧИСЛЕНИЯ», «ПРЕМИИ», «ПОДАРКИ», «ПРИЗЫ», «МАТЕРИАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ», «ОТПУСКНЫЕ», «БОЛЬНИЧНЫЕ ЛИСТЫ».
|
Вид начисления/удержания |
Комментарий |
|
Из группы «Начисления» |
|
|
Должностной оклад |
Заработная плата и вознаграждения по основному месту работы |
|
Оклад для совместителей |
Доходы от выполнения работ по совместительству |
|
Оплата повременщикам |
Доходы, выплаченные при повременной оплате труда |
|
Из группы «Премии» |
|
|
Премия (в %, к праздникам, по итогам квартала, полугодия, года) |
Суммы начисленных премий |
|
Из группы «Отпускные» |
|
|
Отпуск (текущего, будущего месяца) |
Суммы начисленных отпускных |
|
Компенсация за отпуск |
Сумма начисленной компенсации за неиспользованный отпуск |
|
Из группы «Больничные» |
|
|
Больничный (для окладников, по уходу за больным и др.) |
Суммы, начисленные по больничным листам |
|
Из группы «Подарки» |
|
|
Подарки |
Стоимость полученных подарков |
|
Из группы «Призы» |
|
|
Призы (в целях рекламы, по решению правительства) |
Стоимость полученных подарков |
|
Из группы «Материальная помощь» |
|
|
Материальная помощь (облагаемая с предоставлением льгот, облагаемая без предоставления льгот, не облагаемая) |
Суммы начисленной материальной помощи |
|
Из группы «Аналитики для обложения ПН» |
|
|
Материальная выгода |
Сумма материальной выгоды по заёмным средствам |
|
Из группы «Пособия» |
|
|
Пособия (по беременности и родам, по уходу за детьми до 1,5 лет) |
Суммы, начисленных пособий |
|
Из группы «Налоги/Единый социальный налог» |
|
|
Налоговая база ЕСН |
Сумма начисленной заработной платы, облагаемая ЕСН |
|
Налоговая база СОЦ2 |
Сумма начисленной заработной платы, с которой делаются отчисления в фонд страхования от несчастных случаев |
|
ЕСН-ПФ Страховая часть |
Страховая часть отчислений в пенсионный фонд |
|
ЕСН-ПФ Накопительная часть |
Накопительная часть отчислений в пенсионный фонд |
|
ЕСН-ПФ Федеральный бюджет |
Сумма отчислений в пенсионный фонд для федерального бюджета |
|
ЕСН-ФСС |
Сумма отчислений в фонд социального страхования |
|
ЕСН-ФФОМС |
Сумма отчислений в федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
|
ЕСН-ТФОМС |
Сумма отчислений в территориальный фонд обязательного медицинского страхования |
Также из группы «НАЛОГИ» указываются льготы по ЕСН, СОЦ2, льготы на сотрудника, детей, по материальной помощи, призам, подаркам.
Рассмотрим пример: штатному сотруднику мужчине 1973-го года рождения за январь был начислен оклад в размере 1000 руб. и выданы подарки на сумму 500 рублей за счёт прибыли. С февраля вы начали вести расчёт заработной платы в комплексе СБиС++. В этом случае начальные данные сотруднику должны быть заполнены следующим образом:
|
Дата |
Вид начисления/удержания |
Сумма |
|
31.01.02 |
Совокупный доход 13 % |
1000.00 |
|
31.01.02 |
Должностной оклад |
1000.00 |
|
31.01.02 |
Подарки |
500.00 |
|
31.01.02 |
Подоходный налог |
78.00 |
|
31.01.02 |
400 Льгота на сотрудника |
400.00 |
|
31.01.02 |
ЕСН-Страховая часть |
110.00 |
|
31.01.02 |
ЕСН-Накопительная часть |
30.00 |
|
31.01.02 |
ЕСН-Федеральный бюджет |
140.00 |
|
31.01.02 |
ЕСН-ФСС |
40.00 |
|
31.01.02 |
ЕСН-ФФОМС |
2.00 |
|
31.01.02 |
ЕСН-ТФОМС |
34.00 |
|
31.01.02 |
Налоговая база ЕСН |
1000.00 |
|
31.01.02 |
Налоговая база СОЦ2 |
1500.00 |
|
31.01.02 |
Выплаты из чистой прибыли |
500.00 |
|
31.01.02 |
2000 Льгота на подарки |
500.00 |
16. Подобным образом заполняются данные за каждый из месяцев, предшествующих дате начала работы с задачей «Зарплата». В поле «Дата» при этом указывается последний день каждого месяца.
Loading ...